| 各施工企业:
在国务院召开的扩大营业税改征增值税试点工作座谈会上，中共中央政治局常委、国务院副总理李克强同志指出：“要抓紧制定扩大改革试点的具体方案，有序扩大试点范围，适时将邮电通信、铁路运输、建筑安装等行业纳入改革试点。”为建筑安装行业“营改增”工作吹响了号角！2013年4月、5月、12月，财政部、国家税务总局不断推进“营改增”在全国范围更多的行业进行了试点。2014年，“营改增”试点工作必将再上新的台阶！
为帮助建筑安装企业做好迎接“营改增”试点工作，准确把握“营改增”对企业经营管理带来的影响，做好新财税政策下的企业制度建设和合同管理工作，我会联合中建培咨询管理网特举办“建筑施工企业‘营改增’政策影响分析、制度设计及涉税合同风险管理与发票处理技巧讲解”高级研修班。请各有关企业积极组织财务和经营管理人员参加研修，现将具体事宜通知如下：
一、时间地点
2014年6月11-13日（11日全天报到） 济 南
2014年6月13-15日（13日全天报到） 上 海
2014年6月15-17日（15日全天报到） 北 京
2014年6月18-20日（18日全天报到） 重 庆
二、参会对象
各建筑业企业经营管理、财务、法务人员。
三、学习收益
尽早了解最新“营改增”税收政策，权威解析建筑施工企业“营改增”的政策动向影响；预知了解施工企业实施“营改增”政策的具体措施方法，汲取“营改增”典型财税案例经验教训，综合谋划企业管理工作；洞悉掌握增值税下合同管理的基本方法与内容，透析合同涉税条款的签订技巧；梳理发票管理的基本规定，解析发票管理的实际案例；及时调整企业经营战略，做好迎接“营改增”的准备工作，全面有效降低企业税务风险，赢得财税改革的先机！
四、课程大纲(见附件)
五、费用标准
培训费1980元/人；含会务、场地、资料、现场咨询等费用参加本次研讨会的学员，请将报名表传真至会务组，会务费报名后电汇至指定帐号（发票会议结束领取）；食宿费报到时交纳，统一安排，费用自理；本期研讨会名额有限，会务组在开会前一周将根据报名先后顺序发放报到通知，告知具体报到事项，参加研讨会的学员凭报到通知参加学习。
注：此课程可提供企业内训，可根据企业的自身实际情况量身定做。
六、联系方式
联系人 ：刘老师 电 话：010-57152066
传 真 ：010-81598546 邮 箱：cctc2000@126.com
网站垂询： www.chinacctc.org www.chinacctc.org.cn
二〇一四年五月十日
附件2：
本次会议课程大纲
主题一、2014年“营改增”政策及其对建筑企业影响分析
（一）增值税的基本原理及“营改增”的背景
1、增值税的基本原理及其应用； 2、增值税与营业税的优缺点比较；
3、我国增值税改革的发展历程； 4、“营改增”的背景、内容、方式等；
5、“营改增”的试点范围； 6、增值税纳税人的基本规定与对比分析；
7、“营改增”涉及的税率和征收率； 8、工资薪金、外部劳务的增值税政策；
9、建筑业企业人工费用将如何进行增值税处理？10、如何看待建筑业企业税负的增减变化；等。
（二）增值税的计算及其对企业招投标的影响
1、一般纳税人和小规模纳税人的认定；2、增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响；
3、纳税人资格认定对下游企业决策影响； 4、增值税下企业对材料、设备供应商的选择；
5、增值税的一般计税方法和简易计税方法；6、销售额的计算与确定；
7、销售额的分别核算及销项税额的计算； 8、“营改增”中的地区间差异与时间性差异问题；
9、增值税混业经营、兼营行为的征税规定；10、增值税进项税额抵扣的规定；
11、进项税额抵扣对票据的基本要求； 12、建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划；等。
（三）纳税义务时间及地点、税收优惠的规定
1、增值税纳税义务发生时间的认定； 2、纳税义务时间与纳税、开发票的关系；
3、不开票是否意味着不用缴税？ 4、如何应对预收款纳税、开发票与客户的特殊要求？
5、增值税纳税地点的确定； 6、 增值税纳税地点的规定对建筑业企业的影响；
7、“营改增”下税收优惠政策设定的原则；8、免税与零税率政策的分析讲解；
9、增值税起征点的规定及其对企业增值税管理的影响；10、建筑业可能会面临哪些优惠政策？等
（四）“营改增”过渡期政策及对建筑业影响
1、“营改增”期间营业税与增值税的过渡政策及发票管理；
2、存量资产的进项税额能否进行抵扣； 3、增值税下甲供材料的涉税处理；
4、“营改增”政策对建筑业企业投标工作的影响；
5、计税方式变化对建筑施工企业的税负会产生哪些影响；
6、“营改增”下建筑施工企业的经营模式的改造与重塑；
7、“营改增”政策对挂靠经营的财税政策规定；
8、“营改增”对建筑施工企业计划预算、验工计价工作的影响；
9、“营改增”下企业财务指标及绩效评价工作的改进与变化；
10、“营改增”下建筑施工企业现金流的改变及资金管理的要求；等。
主题二、涉税合同、发票与经济业务的协调及其风险控制
（一）合同管理的基本规定及主要合同的涉税风险控制
1、项目部等非法人主体能否签订合同？ 2、合同的调整责任范围？
3、合同订立的程序及纳税筹划点； 4、合同成立的时间和地点的确定及印花税的缴纳；
5、合同格式条款与非格式条款的规定； 6、缔约过失责任的追究；
7、 约定不明时合同内容的确定规则； 8、合同中止履行、提前履行与部分履行的责任划分；
9、履行抗辩权的规定与运用； 10、代位权与撤销权的规定与运用；
11、合同担保方式、法律及涉税问题； 12、保证合同及其法律责任区分；
13、“定金”与“订金”有何不同？ 14、合同的变更与转让及其涉税问题；
15、合同的清偿、解除、抵消、提存、免除与混同；16、劳务合同与劳动合同的税务区别及筹划；
17、采购合同中的税务筹划问题； 18、工程承包合同与企业税务风险控制；
19、分包、挂靠合同中的税务问题； 20、租赁合同中的税务筹划问题；
21、EPC总承包合同的涉税问题； 22、BT/BOT合同中的涉税问题；
23、借款合同涉税条款解析与筹划；等。
（二）发票管理的基本规定及经济业务中发票风险控制
1、发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定；2、增值税专用发票的基本使用规定；
3、普通发票、收据的使用范围和规定；
4、专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调；
5、专用发票的开具及应用范围； 6、不得领购开具专用发票的条件；
7、什么是未按规定保管专用发票和专用设备；
8、不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定；
9、发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调；
10、增值税专用发票的认证； 11、不得作为增值税进项税额的抵扣凭证情形；
12、缴销专用发票的规定； 13、丢失或损毁专用发票的处理；
14、发票作废等特殊情况的处理； 15、发票作废的条件；
16、虚开增值税专用发票案例及分析； 17、法院能否判决当事人开具发票？
18、临时工、季节工劳务费能否以工资表而不用劳务发票列支？
19、沙石料等建筑材料采购能否用不用发票？ 20、内部材料、设备调拨是否需要开具发票？
21、在采购过程中涉及的违约金、赔偿金是否需要开具发票？22、分包方如何开具发票？
23、企业善意取得的虚假的增值税专用发票，是否允许税前扣除成本？
24、企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销？ 25、误餐补助能否依据餐饮发票报账列支？
26、企业的劳动保护费和职工取暖费补助是否凭有效合法凭证税前列支？
27、福利费是否必须依据发票在税前扣除？ 28、企业组织职工旅游，其旅游费用怎样扣除？
29、企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票，能否扣除？
30、企业股东以个人名义购买的小汽车，用于企业经营，此车发生的修车费、燃油及路桥费等费用是否允许税前扣除？ 31、企业能否为员工个人报销的通讯费发票？
32、企业间借款、企业向自然人借款，发生的利息支出凭借何票据进行税前扣除？
33、利息费用是否可以预提并税前扣除？其他费用可以预提并扣除吗？
34、企业采取按年支付房屋租赁费，而且是跨年度支付，如何税前扣除？
35、企业在年度内研究开发新技术并研究成功，但企业未申请知识产权不转无形资产，全部计入研究开发费，申请加计扣除是否合法？
36、企业部分票据标明所购物品为礼品，此项开支是否应列入业务招待费？
37、关于筹办期业务招待费等费用发票税前扣除问题；
38、广告费和业务宣传费发票支出税前扣除政策；
39、企业计提了职工工资，但是没有发放，可以在企业所得税税前扣除吗？
40、纳税人当年发生了费用、成本支出，但取得发票在第二年，是否可以在当年扣除？等。
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